审计整改质量控制体系（审计质量检查整改报告）

如何将《内控手册》要求融入到企业的管理流程当中

1、风险管理委员会办公室成员主要来自于财务管理部、战略与证券管理部、风险管理部、管理创新部、营销中心、质量与客服部、供应链中心、法律事务部、研发中心、制造中心及战略人力资源部，配备33名专职人员。各业务单位、职能部门及子公司（事业部）在风险管理委员会办公室的指导下共同参与、实施内控建设工作。

2、进一步开展内控理论及业务流程操作的培训学习工作。

3、内控手册的主要内容 内部控制结构和框架：描述了企业的内部控制体系，包括组织结构、权责分配等。 风险管理流程：详述企业识别、评估和管理风险的方法与步骤。 财务控制程序：涉及财务活动的各个方面，如资金管理、财务报告等，确保财务信息的准确性。

4、大致的作业流程是这样的：（1）组织架构：先建立内控小组，为了使内控体系得到有效落实和贯彻，所以内控小组的组长最好是总经理或者董事长。

5、启动阶段，会议引领前行。在总经理或董事长主持的内控项目启动会上，团队明确内控系统的操作规范和要求，各部门开始筹备相应的制度。接下来，各部门需在规定时间内提交定制化的流程，内控小组则对这些流程进行严谨的对标梳理，确保其与内控指引的一致性。

6、编制《内部控制手册》一是建立现代企业管理制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。

内审员都干什么

内审员主要承担组织内部各类流程和系统的审查工作。以下是详细的解释：审核工作。内审员会对组织内部的各个部门和流程进行详细的审核，确保这些部门和流程符合组织的规定和政策，同时也符合国家或行业的标准。这包括但不限于财务流程、人事管理、生产流程、质量控制等方面。评估工作。

－组建审核组，选择审核成员；－制定审核计划，准备工作文件，布置审核成员工作；－主持审核会议，控制现场审核实施，使审核按计划和要求进行；－确认内审员审核发现和不合格项报告；－提交审核报告，向受审核方提出改进建议和要求；－整理审核实施中形成的所有文件，并做好分发、归档工作。

协助认证公司的审核人员对公司进行外审。内部审核员是经系统培训并考核合格，由权威认证机构评估、审核，具备从事组织内部质量体系审核资格的人员。合格的内部审核员可监督质量体系的运行，协助外部审核的顺利通过，对质量体系的保持和改进起参谋作用。

安全内审员是指经过ISO标准要求培训并考核合格取得了内部质量管理体系审核的一种资格，一般由国家认监委认可的有ISO相关体系咨询资质的机构培训并考核，合格者才可以担任。

内审员全称叫内部质量审核员，通常由既精通ISO9000国际标准又熟悉本企业管理状况的人员担任。按照ISO9000标准的要求，凡是推行ISO9000的组织每年都要进行一定频次的内部质量审核，内部质量审核由经过培训的有资格的内审员来执行审核任务。所以，凡是推行ISO9000的组织，通常都需要培养一批内审员。

也就是说，每一个员工都需要掌握ISO9000标准的要求。因此，在职员工取得内审员资格，有助于工作业绩的提升，同时，也有助于得到上司和同事的认可。 对于正在谋求职业的人员来讲，取得内审员资格更是求职之路的有效的通行证书。

QHSE体系审计如何实施?

1、QHSE管理体系的建立和运行以及各项活动的实施都离不开资源的支持。企业经理应在现有资源条件下，循序渐进，分阶段改进企业的QHSE管理体系的资源配备，不可不顾财力物力作出不切实际的承诺，也不可以资源不足为借口，对QHSE活动中的资金、技术等问题视而不见，或一拖再拖，留下事故隐患。

2、助力企业从被动监管向自我管理转变，提升内部管理效率。在外部审计或政府审查时，能够快速、方便地展示工作记录，提高合规性。在健康、安全和环保要求日益严格的今天，传统的QHSE管理已不能满足现代企业的需求。

3、完善车间的管理制度与考核方法，使其更具有针对性和可操作性。 QHSE体系审核工作，同时通过此项活动，提高了车间的综合管理水平。 进一步加强日常管理工作的程序化和科学化，做到责任到人、分工明确、各负其责、协调互助。

4、通过组织学习公司采购等体系文件，制度清楚，操作有据可查，为阳光采购奠定了理论基础。 公开公正透明，实现公开招标 采购部按项目部和施工单位上报的采购计划公开招标，邀标单位都在三家以上，有的多达十余家，并且邀标谈质论价全过程总工办、工程部、审计部、采购部都参与，增加采购透明度，真正做到降低成本、保护公司利益。

药品采购方面存在问题和整改措施

1、药品采购方面存在的问题主要包括供应商管理不规范、采购流程不透明、质量控制不严格以及信息化水平不足。为解决这些问题，需要采取一系列整改措施。首先，针对供应商管理不规范的问题，应建立完善的供应商评估与选择机制。

2、例如，可以列举出在药品采购、存储、配送等环节中发现的具体问题，如采购流程不规范、仓储条件不达标、配送效率低下等。然后，针对这些问题，分别采取了哪些整改措施，如优化采购流程、改善仓储环境、提升配送效率等。这一部分应注重数据和事实的呈现，以客观展示整改的成效。

3、首先，药品和医疗器械采购是医院廉洁风险的重要方面。在采购过程中，如果缺乏透明度和竞争性，或者存在不正当的利益输送，就可能导致采购成本虚高、质量不达标等问题。因此，医院需要建立完善的采购制度和监管机制，确保采购过程公开、公平、公正。

4、充分利用省市两级广告监测系统，及时掌握医药违法广告发布动态，充分发挥广告监测预警作用，不断提高广告监管的针对性、科学性和有效性，根据广告监测情况采取相应的监管措施。严厉整治虚假违法医药广告，进一步加大执法办案力度，对虚假违法医药广告做到有案必查、违法必究，促进医药广告市场持续好转。

5、建立健全药品质量管理制度，定期进行检查和考核。购进药品时，建立供货单位和产品档案，严格审核供货单位、购进药品及销售人员的资质。确保从有合法资格的企业采购合法药品。

内审如何发现问题

1、进行实地调查。内审员可以通过实地调查，深入组织内部了解实际情况。实地调查可以包括参观现场、观察工作流程、与相关人员交流等。通过这种方式，内审员可以直观地了解组织的运作情况，发现潜在的问题和风险点，并收集相关证据。 采用询问和访谈方式。

2、检查内部控制的有效性。内部审计人员会检查企业的内部控制系统，确定其是否健全有效，能否防止错误和舞弊的发生。如果发现内部控制存在问题，将提出改进建议，确保企业的运营安全和稳定。促进组织改进和发展。通过内部审计，企业可以了解自己的运营状况、发现潜在问题，并采取相应的改进措施。

3、着力于发掘问题的源点-- 在审核中发现问题后，不能局限于问题的表象，要揭示出造成这种表象背后的真正根源。着力于发掘问题的源点有利于审核员看到体系运行的真实情况，有利于被审核部门的整改，有利于真正实现体系的完善、维护和改进的目的。

浅析如何有效地发挥企业审计作用

1、增强信任度和透明度 审计有助于增强企业内外之间的信任度和透明度。对于企业外部来说，审计可以为投资者、合作伙伴和供应商提供关于企业财务状况和经营成果的可靠信息，增强他们对企业的信任。对于企业内部而言，审计可以为员工提供一个透明的运营环境，增强他们对企业的归属感和责任感。

2、转变观念提高认识，重视内部审计工作。首先，作为企业高层领导应从管理的角度充分认识到内部审计在现代企业管理中的重要性，为内部审计配置适宜的人力、技术、经济资源，提高内部审计机构和内部审计人员的地位，充分调动内部审计人员的工作热情。

3、其调解协调的功能：由于内部审计工作综合性强，涉及面广，多个职能部门之间开展工作时， 能够起到沟通协调的作用；其其它服务功能：如内部审计部门对外开展的咨询服务等等。由此可见，内部审计在多个方面有着重要的作用。